產(chǎn)品名稱

柜臺(tái)債券（曾用名：記賬式國(guó)債柜臺(tái)交易）

產(chǎn)品介紹

柜臺(tái)債券產(chǎn)品是指通過(guò)中國(guó)銀行股份有限公司的渠道為客戶開(kāi)立債券賬戶、分銷債券及開(kāi)展債券交易提供服務(wù)，并相應(yīng)辦理債券托管與結(jié)算、質(zhì)押登記、代理本息兌付、提供查詢等的業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)清晰，在發(fā)行人正常兌付的前提下，債券持有到期可獲得穩(wěn)定的票息收益。

2. 持有期可賣出，資金實(shí)時(shí)清算。

3. 企業(yè)投資國(guó)債、地方政府債依照現(xiàn)行稅法相關(guān)規(guī)定可免征利息收入所得稅。

交易時(shí)間

柜臺(tái)市場(chǎng)開(kāi)市日的9:30-15:30。中國(guó)銀行可以不時(shí)調(diào)整本產(chǎn)品的交易時(shí)間，并通過(guò)其官方網(wǎng)站(http://dream-works.cn)發(fā)布調(diào)整公告或以其他方式告知客戶。

交易幣種及交易單位

本產(chǎn)品涉及的交易幣種包括人民幣及中國(guó)人民銀行允許的其他貨幣，具體以中國(guó)銀行實(shí)際交易的貨幣為準(zhǔn)。

價(jià)格單位為“元/百元面額”，凈價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、到期收益率、結(jié)算價(jià)格、結(jié)算金額等債券要素的展示方式，以各渠道報(bào)價(jià)界面為準(zhǔn)。本產(chǎn)品項(xiàng)下現(xiàn)券買賣單筆交易起點(diǎn)數(shù)量為100元面額，交易最小遞增單位為100元面額。

交易報(bào)價(jià)

本產(chǎn)品報(bào)價(jià)將綜合考慮銀行間債券市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)、市場(chǎng)流動(dòng)性及交易頭寸情況等因素，采用一日多價(jià)的形式。中國(guó)銀行有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況隨時(shí)對(duì)交易報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

債券買賣交易采用雙邊報(bào)價(jià)的形式，交易報(bào)價(jià)包括客戶買入凈價(jià)、客戶賣出凈價(jià)、客戶買入全價(jià)、客戶賣出全價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、客戶買入到期收益率及客戶賣出到期收益率等。

本產(chǎn)品的報(bào)價(jià)和結(jié)算金額以中國(guó)銀行向客戶展示的交易成交界面結(jié)果或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)提供的交易憑證為準(zhǔn)。

相關(guān)定義

1.交易全價(jià)=交易凈價(jià)＋應(yīng)計(jì)利息。處于交易期的債券按照我行當(dāng)日公布的凈價(jià)進(jìn)行交易，全價(jià)進(jìn)行資金結(jié)算。債券交易實(shí)際成交的金額以我行系統(tǒng)成交金額為準(zhǔn)。

2.客戶買入凈價(jià)是客戶向中國(guó)銀行買入債券的交易凈價(jià)?？蛻糍u出凈價(jià)是客戶向中國(guó)銀行賣出債券的交易凈價(jià)。

3.應(yīng)計(jì)利息是上一付息日（或起息日）至結(jié)算日之間累計(jì)的按百元面值計(jì)算的債券發(fā)行人應(yīng)付給債券持有人的利息。

4.客戶買入到期收益率是客戶以債券當(dāng)前客戶買入凈價(jià)買入債券并持有到期所獲得的年化收益比率。

5.起息日：指開(kāi)始計(jì)算債券利息的日期。

6.付息日：指?jìng)l(fā)行人向債券投資人支付利息的日期。

7.債券到期兌付日：指?jìng)l(fā)行人到期償還本金并支付最后一次利息的日期。

行情信息

客戶可通過(guò)中國(guó)銀行指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面、中國(guó)債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）等渠道獲得柜臺(tái)債券的行情信息。

風(fēng)險(xiǎn)提示

債市有風(fēng)險(xiǎn)，投資須謹(jǐn)慎。柜臺(tái)債券交易面臨包括政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力及突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)暫停停辦風(fēng)險(xiǎn)、交易額度風(fēng)險(xiǎn)，以及其他或有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)。受國(guó)內(nèi)外各種政治、經(jīng)濟(jì)因素及突發(fā)事件的影響，柜臺(tái)債券價(jià)格實(shí)時(shí)波動(dòng)，客戶應(yīng)充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)，并自行承擔(dān)價(jià)格漲跌波動(dòng)引起的投資交易風(fēng)險(xiǎn)。